成本分离研究的好处

这是一篇客座文章 约翰•汉宁,MBA, CCSP ——校长, 专业税务组

成本隔离研究|房地产|俄亥俄注册会计师

成本隔离是商业企业为增加现金流和减少所得税而采取的一种策略 & 用于贸易或商业的住宅. 成本隔离的税收优惠可以应用于像酒店这样的房地产, 餐厅, 办公空间, 公寓, 汽车经销商, 制造业, 零售中心, 和更多的.

投资成本分离研究可以让你的公司加速某些项目的折旧扣除.

什么是成本隔离研究?

房地产所有者可以获得允许的折旧扣除. 这些扣减在资产的假定使用寿命(一般为27年)内分摊.住宅房地产5年,非住宅房地产39年.

房地产有各种各样的形状和规模,它远不止是一种资产. 大多数结构包括帮助使用者更有效地运行业务的组件. 其中一些组件可以更快地注销. 成本分离研究将帮助你确定哪些部分可以注销,以及如何提高这些房产的税收节省.

质量成本分离研究将分析所有信息(包括检验), 采访和可用的记录),并以清晰的方式呈现分析, 记录格式.

什么时候应该进行成本分离研究?

成本分离研究可以在购买后的任何时间进行, 改造, 或财产的建造. 大多数成本隔离研究都是在购买建筑的那一年进行的, 建造或改建. 还可以对前一年投入使用的资产进行“回顾”研究.  这些结果通过提交会计方法变更表格3115来实现.

成本分离研究的目标

成本分离研究的主要目标是确定所有个人财产和土地改善,允许收回期为5, 7, 和15年. 加快专项资产折旧扣除.  业主可以使用这些扣减来降低当前的税收负债,从而增加现金流

成本隔离研究和省钱

成本分离研究是快速从投资中提取资金的一种工具. 有了成本分离研究,你就可以用更快的折旧扣除把你的购买价格分成几组项目. 成本分离研究将给你短期的现金流,因为你支付更少的税收.

平均, 成本分离研究将20%-40%的建筑基础重新归类为“短寿命”资产(20年或更短). 决定成本隔离研究是否对您的业务有帮助的因素包括:

  • 你们的税率是多少?
  • 它花了多少钱?
  • 你是干什么的??
  • 你将拥有这笔资产多久?

虽然成本隔离研究有其自身的成本,但潜在的长期税收优惠使该过程值得业主投资. 欲了解更多信息,请联系John Hanning 约翰.hanning@specialtytaxgroup.com or 614.923.6545.

By: 约翰•汉宁,MBA, CCSP (专业税务组)